THEOに関する税金について

THEOの投資対象は、米国の市場に上場しているETF（上場投資信託）です。

特定口座（源泉徴収あり）を選択された方は、「譲渡益」も「配当金」も源泉徴収となります。原則、確定申告の必要はありません。

特定口座（源泉徴収なし）を選択された方は、「配当金」については源泉徴収されますが、「譲渡益」については、源泉徴収されないため、別途、確定申告が必要となります。

口座の区分につきましては、日興イージートレードよりご確認ください。

2022年１月から源泉徴収選択口座において、投資一任報酬を必要経費として算入できることとなりました。

そのため、特定口座（源泉徴収あり）を選択されている場合は、お支払いいただいたTHEOの投資一任報酬が費用として年間の譲渡損益等と通算されます。

【参考】THEO投資一任運用報酬に係る税務上の取扱い変更について

確定申告が必要かどうか、確定申告をすることでメリットがあるかどうかにつきましては、最寄の税務署または税理士等にご確認ください。

「特定口座年間取引報告書」は、毎年、翌年の1月上旬に日興イージートレードでご確認いただけるようになります。確定申告をされる場合は、日興イージートレードよりご確認ください。